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梧州市人民政府关于2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 ——2019年6月26日在梧州市第十四届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

2019-11-04 15:55     来源:梧州市审计局
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梧州市人民政府关于2018年度市本级

预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2019年6月26日在梧州市第十四届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上

梧州市审计局局长  李旭长

 

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,现在向市人大常委会报告2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》有关规定,市审计部门组织开展了2018年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计。审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会以及中央审计委员会第一次会议精神,深入贯彻习近平总书记对广西工作重要指示精神,严格落实市人大常委会审议意见,围绕高质量发展、推进供给侧结构性改革、做强制造业、做大服务业等重点工作,不断拓展审计监督的广度和深度,促进经济平稳健康发展。

2018年,在市委的正确领导下,我市各部门认真执行市十四届人大第三次会议批准的预算,全面贯彻落实有关决议、决定,坚持稳中求进工作总基调,以“三年一工程”为抓手,毫不动摇实施“东融”战略,扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,推动全市经济社会高质量发展。年度预算执行和其他财政收支情况总体稳中有进。

一、市本级财政管理及决算草案审计情况

重点审计了市财政部门具体组织的市本级预算执行和决算草案编制情况。市本级决算草案表明,2018年市本级财政总收入总计1280607万元,其中:公共财政预算收入477306万元,返还性收入30832万元,一般性转移支付收入-15403万元,专项转移支付收入93153万元,债务收入237323万元,上年结余收入118392万元,调入资金339004万元;市本级财政总支出总计1209935万元,其中:公共财政预算支出1003105万元,上解上级支出-4589万元,债务还本支出207240万元,补充预算稳定调节基金4179万元,收支相抵后年终滚存结余70672万元,扣除结转下年支出70672万元,净结余0万元。

2018年梧州市本级政府性基金预算收入总计1035375万元,政府性基金预算支出合计1023650万元,收支相抵年终滚存结余11725万元。

2018年梧州市本级社会保险基金年初结余482514万元,本年收入总计981052万元,支出总计827876万元,年末滚存结余635690万元。

梧州市本级国有资本经营2018年年初结余587万元,当年经营收入418万元,经营支出675万元,均为其他国有资本经营预算收支,年末结余330万元。

从审计情况看,2018年市财政部门坚持稳中求进工作总基调,积极采取了如:加大财政投入,支持工业经济发展;减轻企业负担,激发实体经济活力;积极争取上级资金,支持经济社会和各项事业发展;加强预算管理,提高财政资金的使用效益等措施,为促进我市经济持续健康发展提供了坚实的财力保障,市本级预决算编制水平和预算执行规范化程度进一步提升。但财政管理和预算执行中仍存在一些需要改进的问题:

(一)预算管理存在薄弱环节。一是有52个国有企业(含国有独资企业及国有控股、参股企业)尚未纳入国有资本经营预算范围;二是转移支付以及自治区追加市本级政府性基金结余未使用资金5394.85万元、转移支付支出预算未按要求细化到具体的项目,涉及金额4476万元、获得转移支付资金的预算单位未在规定时间申请使用资金,涉及金额20851.17万元,涉及部门(单位)8个;三是因公出国(境)经费预算管理与计划管理脱节,造成预算执行过程中各部门之间因公出国(境)经费结余与经费缺口并存。

(二)财政收入收缴不够完整。财政非税收入专户应缴未缴国有资产处置及交通罚没收入合计167.54万元;有3个部门(单位)补偿费等收入应缴未缴国库198.77万元。

(三)预算执行进度慢问题依然存在。有5个单位部分预算项目支出进度较慢,存在当年预算项目指标执行进度低于50%的问题,预算指标结余 8262.96万元;有2个单位存在两年未执行指标的问题,预算指标结余 145.92万元。

二、市直部门预算执行审计情况

采取大数据审计技术方法对我市本级预算单位进行了常规扫描审计,同时对部分单位进行了抽样审计。审计结果表明,市本级预算单位2018年度预算执行情况总体较好。但审计发现仍存在以下问题:

(一)个别单位国有资产管理不规范。市文化新闻出版广电局的已投入使用项目未及时计入固定资产账,涉及金额114.98万元。

(二)应纳入公务卡结算而使用现金结算的情况仍然存在。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

按照审计署及自治区审计厅的统一部署,对我市政府及有关部门单位重大政策措施的落实情况进行跟踪审计。审计关注了落实生态文明建设措施、政府性担保政策、重大建设项目推进等方面决策部署的贯彻落实情况。审计结果表明,我市各有关部门基本能够认真贯彻落实国家及自治区的各项政策措施,积极推进脱贫攻坚,深化“放管服”改革,优化营商环境,推动经济社会发展。但在具体执行中仍存在一些需要改进的问题:

(一)部分政策贯彻落实不到位。

1.实施生态文明建设措施落实不到位。一是万秀区2017年未能按期完成我市空气污染防治工作年度目标;二是蒙山县已划定的永久基本农田与林业部门认定的林地(含公益林)范围重叠;三是蒙山县已划定的永久基本农田与城乡总体规划的建设用地重叠。

2.政府性担保政策落实不到位。截至2019年4月末,市小微企业融资担保有限公司(以下简称小微公司)实施政银担政策涉及担保企业(含个体工商户)61家,担保金额27405.03万元。而在小微公司的被担保企业中发现有6家企业属于中型企业,未能专注服务小微企业。

(二)个别重大建设项目进展缓慢或建成后闲置。

1.个别重点建设项目工程推进缓慢。一是梧州职业学院自治区重点扶持项目农民工培训实训基地建设项目推进缓慢,项目资金未按规定时间支出完毕;二是原市政和园林管理局未能按期完成保障性安居工程廉租住房第八期以购代建530套任务。

2.公租房管理分配和入住率不高。一是已交付使用尚未分配的公租房1280套;二是已分配尚未入住的公租房1596套。

3.工业园区标准厂房空置率近20%。截至今年4月末,我市本级园区工业厂房建成面积为67.76万平方米,未能出售出租的空置面积为13.21万平方米。

四、重点资金专项审计情况

(一)扶贫资金及“一卡通”惠农补贴专项审计情况。

分别审计了苍梧县、龙圩区、长洲区扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况。从审计情况看,三县(区)党委、政府紧紧围绕“两不愁三保障”这一核心任务,以全力打好产业扶贫、基础设施建设、村集体经济发展等硬仗为主要抓手,狠抓脱贫攻坚责任、政策及工作落实,农村生产生活条件不断改善,民生和社会保障水平不断提高,农民增收渠道不断拓宽,脱贫攻坚工作取得明显的成效。但审计发现存在以下问题:

1.精准识别措施落实不到位问题。一是苍梧县不符合建档立卡标准19人。二是苍梧县2017年尚存在建档立卡系统的贫困人员234人购买有不动产、汽车或开办企业、合作社。

2.产业扶贫政策落实不到位的问题。一是长洲区入股合作社的财政扶贫资金未折股量化,没有按规定完善退出机制,扶贫资金管理存在风险,涉及资金194.60万元。二是长洲区部分道路硬化工程项目没有按设计要求施工,多计结算工程款18.24万元。三是龙圩区富硒水稻产业项目未能达到预期效果;四是龙圩区温氏高效生态肉鸡养殖基地建设资产收益扶贫项目推进缓慢,未产生扶贫效益;五是截至2018年12月末,龙圩区有27名贫困人员所贷的扶贫贷款闲置两年没有使用,贷款金额合计122万元。

3.易地扶贫搬迁政策落实不到位的问题。一是苍梧县个别已有房产的建档立卡贫困人员享受易地扶贫搬迁政策。二是苍梧县分散安置搬迁的建档立卡贫困户享受财政补助不准确,多补助7户贫困户3.78万元;少发放5户贫困户建房补助款5.08万元。

4.教育扶贫政策落实不到位的问题。一是梧州职业学院 2016年至2017年未按规定及时足额发放66名学员“两后生”生活补贴0.76万元。二是未按规定退各县(市)区扶贫办、财政部门中途退学“两后生”生活补贴2.40万元;有20人未取得国家职业资格证书,获得“两后生”职业培训费7.80万元。

5.超范围发放“一卡通”惠农补贴资金21.27万元。

一是2012年1月至2018年12月,龙圩区存在54名已死亡人员继续享受高龄补贴、低保补贴、特困供养补贴等惠农补贴政策,111名特困供养人员重复享受残疾人两项补贴,涉及金额合计13.71万元。二是2017年1月至2018年12月,长洲区存在73名不符合规定条件的人员超范围超标准享受或已死亡人员继续享受残疾人生活困难补助、重度残疾人护理补贴和高龄补贴等2类惠农补贴政策,涉及金额7.56万元。

(二)就业资金筹集使用管理审计调查情况。

审计了就业资金筹集使用管理情况。从审计情况看,市人社局紧紧围绕市委、政府工作中心,突出重点,切实抓好重点群体就业,积极鼓励高校毕业生就业创业,按照国家、自治区以及我市有关就业创业文件要求,结合实际,采取有效措施,发挥资金倍增效应,全力推动我市的就业创业工作。但在具体执行中仍存在需要改进的问题,比如:资金利用率低。高技术人才培养补助72万元和职业技能鉴定补贴10万元,合计82万元,资金使用率为零;就业见习补贴150万元,当年使用6.24万元,使用率仅为4.16%。

五、自然资源资产管理责任审计情况

2018年对蒙山县领导干部自然资源资产管理责任进行了审计。从审计情况看,被审计领导干部认真贯彻落实中央、自治区及梧州市关于生态文明建设的重大决策部署,充分发挥生态资源优势,坚持“生态立县、特色兴县”发展战略。2016年9月被国务院列入国家重点生态功能区;2017年12月获得 “自治区级生态县”、“广西特色旅游名县”称号,取得明显成效。但审计发现仍存在以下问题:

(一)永久基本农田划定不合理。

蒙山县2017年将河流水面、滩涂、树林、道路等划入永久基本农田,涉及面积约323.57公顷。

(二)推进高标准基本农田土地整治重大工程项目建成高标准基本农田质量不高。

2018年7月,蒙山县整县推进12个项目完成竣工财务决算,确认项目完成投资合计8751.35万元。其中8个高标准基本农田建设项目建成后,耕地质量等级提高1个等级的面积仅为38.33公顷,占建成高标面积的1.95%。另外,审计抽查了长坪乡长坪村等3个村土地整理项目,其中非耕地面积合计34.94公顷,占该项目建成高标总面积99.1公顷的35.26%。以上数据说明蒙山县建成高标准基本农田耕地整体等级提升不多,且仍存在非耕地划入情况,未有效发挥专项土地整理应有的资金组合效力和规模效益。

(三)耕地提质改造项目新增水田面积不实。

截至2017年6月,蒙山县新圩镇、西河镇等5个镇耕地提质改造项目通过竣工验收,确认新增水田面积106.51公顷。审计利用地理信息技术手段核实发现,以上项目非水田面积只有约32.69公顷,占已验收改造面积的30.69%。

六、重大投资项目审计情况

审计了梧州机场迁建工程、长洲防洪堤正阳堤扩建工程、粤桂合作特别试验区江南片区路网工程一至二期以及207国道东绕城过境一级公路工程龙圩区段征地拆迁情况。从审计情况看,项目建设单位基本能执行工程建设管理规定,积极推进项目建设,财务核算基本符合相关的会计制度规定。但存在以下一些问题:

(一)207国道东绕城过境一级公路龙圩区段征地拆迁补偿支出中重复支付补偿款15.43万元。

(二)207国道东绕城过境一级公路龙圩区段征地拆迁补偿支出中超过50%没有签订征地拆迁补偿协议,涉及金额4572.01万元。

(三)梧州机场迁建工程、粤桂合作特别试验区江南片区路网工程(一至二期)、长洲防洪堤正阳堤扩建工程等项目未按规定缴纳印花税23.21万元。

(四)梧州机场迁建工程建设项目工程款及费用支出4023.31万元未及时开具发票。

七、国有企业审计情况

对梧州市富民投资开发有限公司(以下简称富投公司)、梧州市东泰国有资产经营公司(以下简称东泰公司)等2家企业进行了审计。从审计情况看,2家企业能较好地贯彻落实市政府的重大决策部署,财务收支较为规范,内部控制制度较为健全。但在经营管理中还存在一些问题:

(一)收入反映及缴纳不完整。一是富投公司应付未付职工薪酬余额未及时进行纳税调整及补纳企业所得税;二是应缴未缴财政收入2936.31万元;三是富投公司已确认收入914.45万元未作收入反映。四是东泰公司应收广告费47.70万元既没有在账上反映也未收回款项。

(二)资产管理不到位。一是2013年至2017年末,富投公司作为职教中心(职业学院)的业主贷款投资38279.03万元建设职教中心,目前资产已交付职教中心内各职业学校使用。富投公司至今未与职教中心签订相关的资产使用与管理相关协议,造成职教中心在使用资产时权责不清,其使用过程中产生的收入一直未交富投公司;二是富投公司已投入使用资产102885.64万元未按规定转为固定资产核算;三是分别由市东泰公司、市城市建设投资有限公司作为业主建设的里湖医院(搬迁后更名为第三人民医院)搬迁建设工程、博物馆新大楼工程、妇女儿童中心新大楼工程、文化大厦新大楼工程已建成投入使用,第三人民医院搬迁至今已15年,但以上工程的资产账仍未向使用单位进行移交,使用单位至今未登记固定资产账,涉及资产总额18588.24万元。

八、经济责任审计情况

2018年对市本级18位领导干部进行了任期经济责任审计(其中任中审计13位,离任审计5位)。为财政增收节支405.77万元,提出审计建议71条,被审计单位采纳审计建议71条;移送相关部门案件线索2起,涉及金额127.08万元。

在对18位领导干部经济责任审计项目中,发现了一些问题,归纳起来有几类:一是非税收入未及时上缴财政;二是财政资金的使用管理不规范;三是下属企业漏缴企业所得税;四是未将派出机构收支纳入单位账核算;五是财务核算不够规范,往来款没有及时清理;六是少部分单位有无函接待现象;七是个别下属单位丢失会计原始凭证等现象。

九、政府投资项目审计情况

梧州市政府投资审计中心2018年累计完成财政投资建设项目审计106个,完成投资审计金额104500万元,核减金额10000万元,核减率9.57%,为政府节约了投资资金,有效防范了项目建设过程中可能存在的损失浪费,提高了各级政府财政建设资金的使用效率。审计过程中主要发现的共性问题有:多报、虚报工程量以及高套单价;个别建设单位在招标文件设置、施工合同签订等方面的前期工作不够细致;部分建设项目未完全按照我市政府投资建设项目规定的要求办理增加或变更工程手续等。

十、审计发现问题的处理及整改情况

对审计发现的问题,市审计部门出具了审计报告、下达了审计决定,依法依规进行了处理。针对审计发现的扶贫、保障性安居工程、重大政策措施落实等方面存在的突出问题,深入分析问题产生的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞,及时向市委、市政府提出意见建议,积极推动解决问题和完善制度机制。

市政府高度重视审计工作,对审计发现的问题狠抓整改落实,严肃追责问责,推动健全完善相关制度机制。市人大不断加大审计整改监督力度,建立了审计查出突出问题整改情况向市人大常委会报告机制,促进审计整改取得实效。各县(市、区)、各部门(单位)强化责任担当,积极采取有效措施,截至目前,2017年度市本级预算执行情况审计发现问题已整改金额491302.92万元。下一步,市审计部门将继续督促整改,于2019年年底前向市人大常委会专题报告整改的全面情况。

十一、审计建议

(一)加强预算执行管理,保证预算得到有效执行。一是加强预算执行动态监控和跟踪问效,提高预算执行的均衡性、有效性、安全性;二是努力压缩预留预算支出指标,细化预算,完善追加支出审批程序;三是改变专项资金分散性的分配形式,体现专项资金的重点使用效果。

(二)进一步提高重点民生资金管理水平和使用效益。一是加大脱贫攻坚和惠农补贴政策的宣传力度,提高干部、群众对政策的理解和运用水平。二是建立和完善多部门信息共享机制,提高精准扶贫和惠农补贴工作信息化管理水平。三是完善扶贫资金及项目管理、监督机制,确保资金发挥应有的社会经济效益。

(三)强化自然资源资产管理和保护力度。一是牢固树立绿色发展理念。二是优化土地开发利用空间格局,以土地整理为抓手,创新推进高标准农田建设,严守耕地红线。三是加大自然资源资产监督检查力度,着力解决生态保护面临的突出问题。

(四)进一步加强和规范国有资产管理,打好系列资产管理“组合拳”,不断提高国有资产管理水平。一是通过建章立制,进一步明确管理职责,细化管理内容,优化管理流程,构建层级清晰、公开透明、监督到位、严格问责的国有资产监管体系,确保行政事业单位国有资产管理规范、有序、高效。二是通过进一步摸清政府资产“家底”,完成政府性债务投资项目资产清查登记工作,逐步完善国有资产管理报告工作机制等方式完善管理体系,确保资产管理全覆盖。三是通过建立国有资产管理工作考评机制,强化考评激励,着力提高管理效果。

(五)完善政策措施,推动我市经济高质量发展。一是制定中长期的惠企政策,尽量向愿意扎根本地的企业及本土民营业主倾斜,使其不再外流;二是重新审视我市的招商引资政策,在关注数量的同时,注重质量,在引进资金和项目的同时,注重核心技术及领军人才的引进;三是加快我市国企改革进程,重新重视国企在实体经济中的作用,通过市场并购等多种手段,重新控制我市传统名优产品、传统行业及核心技术,大力发展我市的支柱产业、特色产业,做大做强我市的实体经济和经济总量。

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